فصل اول - تعاریف از ضوابط سرمایه گذاری سازمان‌ها و صندوق‌های بازنشستگی (1404/06/27)

ماده 1-

در این تصویب نامه، اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند: 1- صندوق بازنشستگی: مؤسسات، سازمان ها و صندوق های بازنشستگی موضوع ماده (2) این تصویب نامه. 2- بالاترین رکن قانونی صندوق بازنشستگی: مجمع عمومی، شورا یا هیئت امنای صندوق بازنشستگی حسب مورد مطابق قوانین و مقررات مربوط. 3- نهاد ناظر: نظارت بر مدیریت وجوه و ذخایر صندوق های بازنشستگی در صندوق هایی که به موجب اصلاح اساسنامه آنها تحت راهبری وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی قرار گرفته اند، بر عهده هیئت نظارت موضوع بند (د) ماده (17) قانون ساختار نظام جامع رفاه و تأمین اجتماعی مصوب 1383 و در سایر صندوق ها بر عهده هیئت مدیره آن صندوق می باشد. 4- کفایت نقدینگی: حداقل درآمد و دارایی های نقد و یا با قابلیت نقدشوندگی سریع جهت اجرای دیون و تعهدات جاری و گذشته صندوق بازنشستگی نسبت به بیمه شدگان، مشترکین و سایر اشخاص حقیقی و حقوقی و همچنین هزینه های لازم جهت اداره امور آن در چهارچوب قواعد پوشش خطرپذیری(ریسک) نقدینگی. 5- وجوه و ذخایر: کلیه منابع مالی مرتبط با سازمان ها و صندوق های بیمه ای موضوع بند (الف) ماده (7) قانون ساختار نظام جامع رفاه و تأمین اجتماعی مصوب 1383 و همچنین منابع مالی مرتبط با سایر دستگاه های مشمول و منابع حاصل از اجرای احکام قانون برنامه پنج ساله هفتم پیشرفت جمهوری اسلامی ایران مصوب 1403 مبنی بر اصلاح ساختار و واگذاری که پس از کسر مبالغ مربوط به کفایت نقدینگی، قابل سرمایه گذاری باشد. 6- دارایی نقد با کیفیت: نوعی از دارایی که با توجه به سیاست های سرمایه گذاری، دسترسی آسان، نقدشوندگی بالا و مخاطرات پایین دارد. 7-پوشش خطرپذیری(ریسک) نقدینگی: نسبت درآمد و دارایی های نقد با کیفیت به کل جریان های نقد خروجی مورد انتظار، به طور میانگین، ظرف یک ماه. این نسبت باید حداقل (0/6) باشد. 8-سرمایه گذاری: تخصیص بخشی از وجوه و ذخایر به طرح ها و پروژه ها و سایر فعالیت های اقتصادی به منظور ایجاد ارزش پایدار با رعایت اصول و مقررات این تصویب نامه. 9-سبد سرمایه گذاری: ترکیب سرمایه گذاری های صندوق بازنشستگی متشکل از دارایی مجاز موضوع ماده (6) این تصویب نامه. 10- بیانیه سیاست سرمایه گذاری: سند موضوع ماده (5) این تصویب نامه که چهارچوب کلی تصمیمات، اهداف، رویکردها، الزامات، نصاب ها، روش های اجرا و نحوه پایش و کنترل سرمایه گذاری های فعلی و آتی صندوق ها و هلدینگ ها را برای رسیدن به سبد سرمایه گذاری بهینه حسب الزامات ماده (5) این تصویب نامه تبیین می کند. 11- سبد سرمایه گذاری بهینه: بهترین ترکیب ممکن سرمایه گذاری ها در طبقات دارایی مجاز موضوع ماده (6) این تصویب نامه از حیث خطرپذیری (ریسک) و بازدهی در چهارچوب ضوابط سرمایه گذاری سازمان ها و صندوق های بازنشستگی و بیانیه سیاست سرمایه گذاری آنها. 12- هزینه فرصت سرمایه گذاری: بالاترین نرخ سود سپرده سرمایه گذاری اعلامی هیئت عالی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در سال سرمایه گذاری. 13-خروج از سرمایه گذاری(سرمایه برداری): هرگونه قرارداد فروش و واگذاری یا معاملات دیگر که با رعایت صرفه و صلاح صندوق بازنشستگی، به منظور اصلاح سبد سرمایه گذاری یا تأمین اعتبارات لازم جهت انجام تعهدات مندرج در برنامه و بودجه سنواتی صندوق، انجام گردد. 14- مدیریت سرمایه گذاری مستقیم (درون سازمانی): آن بخش از تصمیمات و اقدامات مربوط به مدیریت سبد دارایی (پورتفوی) سازمان ها و صندوق های بازنشستگی که از طریق مدیران داخل صندوق بازنشستگی و شرکت های تابعه آن صورت می پذیرد. 15- مدیریت سرمایه گذاری غیرمستقیم(برون سازمانی): چنانچه صندوق بازنشستگی فاقد ظرفیت های فنی، اطلاعاتی و تشکیلاتی کافی برای مدیریت سرمایه گذاری باشد، براساس سند ارزیابی صلاحیت حرفه ای و عملیاتی مؤسسات سرمایه گذاری برون سازمانی، تمام یا قسمتی از مدیریت سرمایه گذاری به یک یا چند شخصیت حقوقی بیرونی واگذار می گردد. 16- دارایی مشمول واگذاری: هر نوع دارایی سازمان ها و صندوق های بازنشستگی که خارج از طبقات و نصاب های مربوط در این ضوابط سرمایه گذاری شده باشد. 17- بنگاه: واحد اقتصادی که در تولید کالا یا خدمت فعالیت می کند نظیر انواع شرکت های تجاری و مؤسسات تجاری انتفاعی و انواع مشارکت های مدنی انتفاعی. 18- بنگاه مدیریتی: بنگاهی که صندوق بازنشستگی با واسطه یا بدون واسطه در آن دارای سهام مدیریتی است. 19- سهام مدیریتی: میزانی از سهام یا سهم الشرکه یا سرمایه یک بنگاه که دارنده آن طبق قانون و یا اساسنامه، اختیار تعیین حداقل یک عضو را در هیئت مدیره بنگاه دارد. 20- بنگاه کنترلی: بنگاهی که صندوق بازنشستگی با واسطه یا بدون واسطه در آن دارای سهام کنترلی است. 21- سهام کنترلی: حداقل میزانی از سهام یا سهم الشرکه یا سرمایه موردنیاز برای آنکه دارنده آن قادر به تعیین اکثریت اعضاء هیأت مدیره و مدیرعامل بنگاه باشد. 22- بنگاه مأموریتی: بنگاهی که تولید کننده کالاها و خدمات عمومی و انحصاری جهت رفع نیازهای عمومی حسب وظایف و مأموریت های اصلی مندرج در قوانین و مقررات مربوط به خود است. 23- شرکت تجاری: شرکت های سهامی و سایر شرکت های موضوع ماده (20) قانون تجارت که موضوع عملیات آنها تجاری است. 24- شرکت تابعه: شرکتی که بیش از پنجاه درصد (50 %) از سهام یا سرمایه آن و یا اختیار انتصاب اکثریت جایگاه(کرسی) های مدیریتی و مدیرعامل آن به صورت مستقیم یا غیرمستقیم متعلق به صندوق بازنشستگی باشد. 25- شرکت وابسته: شرکتی که پنجاه درصد (50 %) یا کمتر از سهام یا سرمایه و یا اختیار انتصاب حداکثر یک جایگاه(کرسی) مدیریتی آن به صورت مستقیم یا غیرمستقیم متعلق به صندوق بازنشستگی باشد. 26- تملک بی واسطه: دارا بودن مالکیت سهام، سهم الشرکه و یا دارایی و سرمایه توسط صندوق بازنشستگی. 27- تملک با واسطه: دارا بودن مالکیت سهام، سهم الشرکه و یا دارایی و سرمایه توسط سایر بنگاه های اقتصادی که صندوق بازنشستگی تمام یا بخشی از سهام، سهم الشرکه یا سرمایه آن را در تملک دارد. 28- افشای اطلاعات: درج، بارگذاری و ثبت اطلاعات و مستندات در سامانه و پایگاه های اطلاعاتی مورد تأیید نهاد ناظر مطابق با تکالیف مجمع و موارد ابلاغی نهاد مذکور و سایر مواردی که به موجب قوانین و مقررات مربوط به هر یک از دستگاه های مشمول تکلیف می گردد.